ثبت اظهارنامه مالیاتی
از مهم ترین تکالیف قانونی افراد و شرکت ها ، ثبت اظهارنامه مالیاتی است.فرایند ثبت اظهارنامه مالیاتی شامل جمع آوری اطلاعات مالی ، محاسبه مالیات و ارسال آن به سازمان امور مالیاتی است. ما در این مقاله به نحوه انجام ثبت اظهارنامه مالیاتی و نکات مربوط به آن می‌پردازیم.
دلیل اهمیت ثبت اظهارنامه مالیاتی
۱. با ثبت کردن اظهارنامه مالیاتی میزان دقیق مالیاتی قابل پرداخت مشخص می‌شود.
۲. ثبت کردن اظهارنامه به شفاف‌سازی وضعیت مالی افراد و شرکت کمک می‌کند.
۳. با ثبت اظهارنامه عدالت مالیاتی برقرار شده و همه افراد و شرکت ها به اندازه توان مالی خود مالیات پرداخت می‌کنند.
۴. عدم ثبت کردن یه موقع و دقیق اظهارنامه می‌تواند منجر به جریمه های سنگین مالیاتی می‌شود.
مراحل ثبت اظهارنامه مالیاتی :
مرحله اول: ثبت‌نام در سامانه مالیاتی:
در صورتی که قبلاً در سامانه مالیاتی ثبت‌نام نکرده‌اید، باید با مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی و ارائه اطلاعات مورد نیاز، نسبت به ثبت‌نام اقدام کنید.
مرحله دوم: جمع‌آوری مدارک:
مدارک مورد نیاز برای ثبت اظهارنامه بسته به نوع فعالیت و درآمد متفاوت است. برخی از مدارک رایج عبارتند از:
- کارت ملی و شناسنامه
- گواهی فعالیت
- صورت حساب‌های بانکی
- اسناد خرید و فروش
- دفاتر قانونی
مرحله سوم: تکمیل اظهارنامه:
پس از جمع‌آوری مدارک، باید اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کنید. این کار معمولاً به صورت الکترونیکی و از طریق سامانه مالیاتی انجام می‌شود.
مرحله چهارم: محاسبه مالیات:
پس از تکمیل اظهارنامه، سیستم مالیاتی به صورت خودکار میزان مالیات قابل پرداخت را محاسبه می‌کند.
مرحله پنجم: پرداخت مالیات:
پس از محاسبه مالیات، باید مبلغ مشخص شده را به حساب خزانه واریز کنید.
مرحله ششم: ارسال اظهارنامه:
پس از پرداخت مالیات، اظهارنامه به صورت الکترونیکی ارسال می‌شود.
مدارک مورد نیاز برای ثبت اظهارنامه مالیاتی
مرحله هفتم: اشخاص حقیقی:
کارت ملی، شناسنامه، گواهی فعالیت (در صورت داشتن)، صورت حساب‌های بانکی، اسناد خرید و فروش، دفاتر قانونی (در صورت لزوم)
مرحله هشتم: اشخاص حقوقی:
اساسنامه، آگهی تاسیس، کارت ملی و شناسنامه مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره، صورت حساب‌های بانکی، اسناد خرید و فروش، دفاتر قانونی، ترازنامه و صورت سود و زیان
نکات قابل توجه در ثبت اظهارنامه مالیاتی
حواستان باشد که اطلاعاتی که وارد سامانه مالیاتی میکنید باید دقیق و به روز باشد و در صورت نیاز از مشاوران متخصص مالیاتی هم میتوانید مشورت بگیرید. شرکت ثبت راز با داشتن مشاوران متخصص می‌تواند در این مسیر به شما کمک کند.
اظهارنامه مالیاتی باید تا تاریخ مقرر شده ارسال شود و نسخه چاپ شده یا الکترونیکی از اظهارنامه را برای خود نگهدارید.
ثبت اظهارنامه مالیاتی از وظایف مهم هر فرد و شرکتی محسوب می‌شود که میتوانید برای انجام صحیح و درست این فرایند از مشاوران متخصص ثبت راز کمک بگیرید. مشاوران ثبت راز با داشتن افراد متخصص می‌توانند این فرایند را در کمترین زمان ممکن و با کمترین مشکل برایتان حل کنند یا به شما مشاوره بدهند.
مهلت های قانونی ارسال اظهارنامه مالیاتی
از مهمترین نکات در ارسال اظهارنامه مالیاتی رعایت مهلت‌های قانونی تعیین شده از سوی سازمان امور مالیاتی محسوب می‌شود که اگر اظهارنامه مالیاتی در زمان مقرر ارسال نشود مشمول جرایم مالیاتی و محدودیت‌های قانونی خواهد شد و مهلت ارسال اظهارنامه برای اشخاص حقیقی معمولاً تا ۳۱ خرداد ماه هر سال تعیین می‌شود و این مهلت برای صاحبان کسب و کارهای کوچک مشاغل آزاد پزشکان و وکلا و سایر اشخاص ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند الزامی است و مهلت ارسال اظهارنامه برای اشخاص حقوقی مثل شرکت‌ها و موسسات تا ۳۱ تیرماه هر سال است و شرکت‌ها باید اطلاعات مالی سود و زیان و مالیات پرداختی خودشان را در این بازه زمانی ارائه بدهند.
در برخی موارد تمدید مهلت ارسال اظهارنامه به دلایل خاصی امکان‌پذیر است ولی این تمدید معمولاً محدود بوده است و مستلزم درخواست رسمی است و عدم ارائه اظهارنامه در موعد مقرر می‌تواند باعث جریمه مالی مسدود شدن حساب‌های بانکی و حتی مشکلات حقوقی برای کسب و کار شود و توصیه می‌کنیم که مدارک مورد نیاز را از قبل آماده کنید و ارسال اظهارنامه را به روزهای پایانی موکول نکنید
چه کسانی موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی هستند؟
اظهارنامه مالیاتی یک گزارش رسمی از درآمد هزینه‌ها و بدهی‌های مالیاتی سالانه است و همه افراد ملزم به ارائه آن نیستند معمولاً صاحبان مشاغل و شرکت‌ها و فریلنسرها و کسانی که درآمدی غیر از حقوق دارند باید اظهارنامه ارسال کنند به افرادی که صرفاً حقوق بگیر هستند اگر مالیات آنها از طریق کارفرما پرداخت شود و کسری ندارند ممکن است نیازی به اقدام نداشته باشند.
در عین حال ارسال اظهارنامه برای کسانی که مالیاتی هم پرداخت نمی‌کنند می‌تواند مفید باشد مثلاً برای دریافت بازگشت مالیاتی و یا حتی تسهیل در امور بانکی و مهاجرتی.
انواع اظهارنامه مالیاتی و فرم‌های مرتبط
در سیستم مالیاتی چند نوع اظهارنامه وجود دارد که بسته به نوع فعالیت و وضعیت شغلی یا درآمد باید فرم مربوطه را انتخاب کرد.
برای اشخاص حقیقی شاغل مثل مشاغل آزاد فرم مخصوصی وجود دارد که با فرم اشخاص حقوقی یعنی شرکت‌ها و موسسات متفاوت است.
فرم‌هایی مثل ۱۰۱، ۱۰۲ و ۱۰۳ و غیره برای وضعیت‌های خاصی طراحی شده‌اند و انتخاب درست فرم اهمیت خیلی زیادی دارد چون اشتباه در این مرحله باعث می‌شود که اظهارنامه‌تان رد یا حتی جریمه شوید.
شناخت صحیح این فرم باعث می‌شود که در فرایند ارسال دقت بیشتری داشته باشید و خطاهای رایج هم کاهش پیدا کند.